摘要： 信用风险是指由借款人或市场交易对手的违约而导致损失的可能性,同时也包括由于借款人信用评级的降低导致其债务市值下降而引起损失的可能性。^[1]商业银行在经营中面临着各种金融风险,其中信用风险具有特殊的重要性。据世界银行对全球银行业危机的研究表明,导致银行破产的最常见的原因是信用风险;巴塞尔银行委员会资料也显示,银行面临的风险以信用风险为最高,约为60%,其次就是操作风险,约为30%,市场风险和其他风险如信誉风险等则较低,各占5%。信用风险管理成为商业银行风险管理中的关键问题。因此,建立模型对信用风险进行度量和预测是加强信用风险管理的有效方法。